隔月增值税发票如何作废?
方法:增值税专用发票跨月已经不能作废了,只能开红字发票冲销。
原因:一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
相关规定:
第十九条规定:销售方凭购买方提供的《开具红字发票通知单》开具红字增值税专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具。
(2)如果发票没有进行认证操作,则应按《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]第018号)第三条执行:因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
分两种情况
一、如果是增值税普通发票,跨月不得作废。
二、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票,进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。
扩展资料(一)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的,为货物发出的当天。
(二)采用交款提货结算方式的,为收到货款的当天。
(三)采用赊销、分期付款结算方式的,为合同约定的收款日期的当天。
(四)将货物交付他人代销,为收到受托人送交的代销清单的当天。
(五)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,按规定应当征收增值税的,为货物移送的当天。
参考资料来源:百度百科-增值税专用发票
按照国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
开票方凭购买方应向主管税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》,先开具红字增值税专用发票,然后再开正确的发票。
精华知识好评率:0% 你准备的资料:1。准备开红字发票与抵扣联的复印件。2.。收此发票公司的一个说明,并且加盖公章(一定要是公章),此说明为何退票,如品名不对,数量不对等。3。你从你公司开票电脑里打出申请表一式二份,并加盖公章(此表要输入原发票的号码等,你分别输入就行),并用U盘导出。你带上以上的资料,去你的税务局,交给柜面,税务局会打出一个通知单,你凭此通知单就可在你电脑里开红字发票了,开票时用你的增票,左上角有一个“负数”,你点一下,会要你输入通知单的号,你输入后原发票就调出了,也就是完成了。 回答人的补充 2009-08-10 19:54 1。准备开红字的发票与抵扣联的复印件。 在有效期内才行,
不能作废;具体步骤如下:1.在防伪税控系统开具负数发票申请单并加盖印章,打印出来,然后将负数发票申请单拷到可移动磁盘上,企业出具证明;2.持负数发票申请单、可移动磁盘企业证明、退回专用发票(发票联、抵扣联)找主管税务机关的管理人员申请开具负数发票通知单,开具成功并签章;3.根据主管税务机关的负数发票通知单开具负数发票后,在重新开具正数发票送交客户。
第一:让客户出据发票作废证明并连同发票一起寄给你公司;第二:你公司开同样金额的负数发票,即红字发票第三:拿以上二种到税务局验证作废
13471174760: 增值税普通发票跨月如何作废
双追桦
:答:增值税普通发票跨月如何作废答:增值税普通发票和专用发票隔月都不允许作废的,如果当时开错了,在次月只能开具负数发票.不同的是专用发票开具负数发票的时候需要到税局开具"开具红字增值税专用发票通知单",而普通发票开具负数发...
13471174760: 跨月的增值税专用发票怎么作废
双追桦
:答:跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。一般情况下,在对方没有认证的情况下,可以直接在系统里红冲就行了。如果认证了的话,...
13471174760: 跨月的增值税专用发票怎么作废
双追桦
:答:跨月发票不能作废,只能开一张红字发票冲掉它.销货方申请符合条件:1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具...
13471174760: 发票作废怎么操作
双追桦
:答:需要收回发票联和抵扣联,且发票开具日期为当月才可以作废。当月开具的增值税专用发票当月可以作废,销售方没有抄税并且没有记帐的,之后便不能作废,只能红字冲回。红字冲回增值税专用发票,须去国税窗口办理相关手续,取得...
13471174760: 增值税专用发票跨月怎么作废
双追桦
:答:根据税务机关有关规定,增值税专用发票跨月不能作废,只能红冲,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。红字发票会计分录:借:应收账款或...
13471174760: 跨月的增值税专用发票怎么作废
双追桦
:答:法律分析:一、如果是增值税普通发票,跨月不得作废。二、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票,进入发票填...
13471174760: 增值税发票怎么作废
双追桦
:答:值税专用发票作废流程1、当月开具的增值税专用发票,作废操作步骤如下:进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择欲作废的发票号码→点击“作废”按钮→系统弹出“作废确认”提示框→确定→作废成功2、按照系那个管...
13471174760: 发票当月可以作废吗
双追桦
:答:增值税普通发票和专用发票隔月都不允许作废,当时开错,在次月只能开具负数发票。专用发票开具负数发票的时候,需要到税局开具开具,红字增值税专用发票通知单,普通发票开具负数发票的时候在电脑开票系统中直接开具。开具发票时...
13471174760: 隔月增值税专用发票如何作废重开
双追桦
:答:向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》进行作废即可。依据《增值税专用发票使用规定》第十四条规定:一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折...
13471174760: 跨月的增值税专用发票怎么作废 跨月的增值税专用发票怎样作废
双追桦
:答:纳税人因各种因素在增值发票中错误,但不符合无效条件的,纳税人可以到当地税务大厅,找到相关负责人开具红字发票。用户需要出具红字发票时,应先填写红色增值税专用发票。以上是跨月增值税专用发票如何作废的相关内容。增值税税票...
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